目次
導入文 2
H2.調査官「やっぱりな」…税務署に「タンス預金」がバレるワケ【税理士が警告】 2
H2.タンス預金は“脱税の温床”…税務署は常に目を光らせている 3
H3.タンス預金は相続税対策にならない 3
H3. タンス預金を相続税対策として利用しない 4
H3.「親が亡くなったら、真っ先にコンビニへ走る」が新常識！相続手続きで困らないためにやるべき、たった一つのこと【税理士が解説】 5
H3.住宅ローンで「2,500万円のマイホーム」を買った40歳夫婦に、税務署から〈1通の封書〉が…後日納税を求められたワケ【税理士が警告】 5
H3.年金月33万円の70代夫婦、ゆったり温泉巡りで48年間の会社勤めの疲れを癒やしていたが…穏やかな老後が一変。原因は「30歳・悪気ない悪魔の帰還」【FPが解説】 7
H3.50代ひとり娘「もう私を頼らないで」と言い残し、実家をあとに…年金15万円・要介護の80代母、涙ながらに語った後悔 8
H3.40代独身・一人っ子男性「両親が貯蓄をしてこなかったのは、今さら仕方がないことですが…」老人ホームを検討し、愕然としたワケ 8
H3.「退職金2,800万円」「貯金4,000万円」60歳定年退職のサラリーマン夫、花束を抱えて家路…自宅で待っていた妻の「衝撃のひと言」に戦慄 9
H3.下の世話までしたのに… 10
H3.「親が亡くなったら、真っ先にコンビニへ走る」が新常識！相続手続きで困らないためにやるべき、たった一つのこと【税理士が解説】 11

導入文
税務署は、さまざまな方法でタンス預金を発見しています。
例えば、銀行口座の入出金記録や、不動産売買の記録などを調査することで、あなたの資金の流れを把握することができます。
また、あなたの家族や友人からの情報提供によって、タンス預金の存在が明らかになることもあります。
さらに、税務署は近年、人工知能（AI）を活用した調査手法を導入しています。
AIは膨大なデータの中から、タンス預金が存在する可能性の高い人物を特定することができるため、税務署の調査能力はますます向上しています。
タンス預金は相続税対策として有効だと思われがちですが、実は税務署にバレるリスクが高いのです。
税務署がタンス預金を発見した場合、相続税に加えて、多額の追徴課税や延滞税が課される可能性があります。
また、最悪の場合には、脱税の罪で刑事罰に問われることもあります。
タンス預金は、安全な相続税対策とは言えません。
相続税対策を検討する場合は、専門家である税理士に相談することをおすすめします。

H2.調査官「やっぱりな」…税務署に「タンス預金」がバレるワケ【税理士が警告】
タンス預金は、申告漏れとなりやすく、相続税の対象となる可能性があります。
税務署は、相続税の調査において、預金口座の履歴や不動産の購入履歴などを調査し、タンス預金を把握することができます。また、相続人の証言や、第三者からの情報提供などからも、タンス預金を発見することがあります。
タンス預金が相続税の対象となった場合、相続税に加えて、加算税や延滞税が課される可能性があります。
タンス預金は、相続税対策としては有効ではありません。相続税を回避するためには、生前に適切な相続対策を講じることが重要です。

H2.タンス預金は“脱税の温床”…税務署は常に目を光らせている
タンス預金は相続税対策にならないだけでなく、脱税の温床となり、相続人に大きな負担を課す可能性があります。相続税対策を検討している場合は、合法的な手段を用いることが大切です。
H3.タンス預金は相続税対策にならない
タンス預金は、相続税対策にはなりません。 相続税対策には、以下の方法を検討することをお勧めします。
• 生命保険を活用する
• 生前贈与をする
• 資産運用を行う
タンス預金は、相続財産に含まれ、相続税の課税対象となります。 また、申告漏れのリスクが非常に高く、相続税の追徴課税やペナルティが発生する可能性があります。 証拠がない場合、相続税額が増加する可能性もあります。
生命保険を活用することで、相続税非課税となるため、相続税を節税できます。 生前贈与を行うことで、相続税の基礎控除額を利用して、相続税を節税できます。 資産運用を行って、相続財産を増やすことで、相続税を節税できます。
H3. タンス預金を相続税対策として利用しない
税務調査において、相続税の追徴課税対象としてタンス預金が注目されています。相続税対策としてタンス預金を利用するケースは少なくありませんが、税務署は厳格に追及しています。
タンス預金は脱税の温床になりやすく、相続税を逃れる目的で隠されることが多いためです。税務署は銀行口座の入出金履歴や不動産売買の記録などからタンス預金を割り出し、相続税の追徴課税を求める場合があります。
タンス預金は相続税対策として効果的ではありません。税務署は相続税の調査において、タンス預金を積極的に追及しています。相続税対策としてタンス預金を利用するのではなく、税務署に申告して適正な税金を納めることが重要です。
＜タンス預金がバレる理由＞
税務署がタンス預金をどのように追跡しているのか、その手法をいくつか紹介します。
• 銀行口座の入出金履歴の調査: 税務署は銀行口座の入出金履歴を調査することで、タンス預金の存在を推測することができます。
• 不動産売買の記録の調査: 不動産売買の記録には、売買金額や資金の移動が記録されています。税務署はこれらの記録を調査することで、タンス預金の存在を推測することができます。
• 証言や情報提供: 税務署は、相続人の証言や情報提供に基づいてタンス預金の存在を把握することができます。
＜タンス預金がバレた場合のペナルティ＞
タンス預金がバレた場合、相続税の追徴課税に加えて、加算税や延滞税が課せられる場合があります。
• 追徴課税: タンス預金が相続財産に含まれていなかった場合、その分の相続税が追徴課税されます。
• 加算税: 追徴課税された相続税に対して、一定の割合の加算税が課せられます。
• 延滞税: 納税期限までに相続税を納付しなかった場合、延滞税が課せられます。
＜タンス預金を相続税対策として利用しない＞
タンス預金は相続税対策として効果的ではありません。税務署は相続税の調査において、タンス預金を積極的に追及しています。相続税対策としてタンス預金を利用するのではなく、税務署に申告して適正な税金を納めることが重要です。
H3.「親が亡くなったら、真っ先にコンビニへ走る」が新常識！相続手続きで困らないためにやるべき、たった一つのこと【税理士が解説】
相続手続きで大切なのは、スピード！
「親が亡くなったら、真っ先にコンビニへ走る」という新常識をご存知でしょうか。これは、相続手続きに必要な書類をコンビニで取得できるようになったことを指します。相続手続きは、時間との勝負です。相続発生から3ヶ月以内に、相続税の申告をしなければなりません。申告期限を過ぎてしまうと、ペナルティが課せられる可能性があります。
相続税対策で重要なのは、財産を把握することです。特に、現金や貴金属などの「タンス預金」は、相続税の申告漏れにつながる可能性があります。税務署は、銀行口座の入出金記録や、不動産の登記簿などを調査して、タンス預金を把握しようとします。タンス預金が相続税の対象となるかどうかは、その用途によって異なります。事業資金や生活費など、正当な理由があれば、相続税の対象にはなりません。しかし、贈与や脱税目的で預金されていた場合は、相続税の対象となります。
相続税対策のポイントは、以下の通りです。
• 財産を把握する
• タンス預金を把握する
• タンス預金の用途を明確にする
• 適切な相続対策を講じる
相続税対策は、専門家のアドバイスを受けることが重要です。税理士や弁護士などに相談することで、最適な相続対策を講じることができます。
H3.住宅ローンで「2,500万円のマイホーム」を買った40歳夫婦に、税務署から〈1通の封書〉が…後日納税を求められたワケ【税理士が警告】
貯蓄と退職金で「3,500万円のマイホーム」を購入した60歳夫婦に、税務署から1通の封書が届きました。その封書には、なんと数百万円の納税を求める通知が入っていたのです。一体なぜこのような事態になったのでしょうか？
この夫婦は、マイホーム購入時に「住宅ローン控除」を利用しました。住宅ローン控除は、住宅ローンを組んでマイホームを購入した場合に、一定期間ローン返済額の一部が所得税から控除される制度です。しかし、この夫婦は住宅ローン控除の適用条件を満たしていなかったのです。
住宅ローン控除の適用条件の一つに、「住宅の床面積が50㎡（新築40㎡）以上であること」というものがあります。この夫婦が購入したマイホームは、床面積が49.8平方メートルだったため、住宅ローン控除の適用条件を満たしていませんでした。
そのため、税務署は夫婦に対して「住宅ローン控除の還付金」を納税するよう求めたのです。住宅ローン控除の還付金は、住宅ローン控除の適用条件を満たさなくなった場合に、すでに受給した控除額を返還する必要があります。
税理士によると、住宅ローン控除の適用条件を誤って申告してしまうケースは少なくないそうです。そのため、住宅ローン控除を利用する際は、必ず税理士に相談することをおすすめします。
また、住宅ローン控除の適用条件は、毎年変更される可能性があります。そのため、住宅ローン控除を利用する際は、最新の情報を確認することが重要です。
住宅ローン控除は、マイホーム購入時に大きなメリットとなる制度です。しかし、適用条件を満たしていない場合、多額の税金を納付する必要が出てくることがあります。住宅ローン控除を利用する際は、必ず税理士に相談し、最新の情報を確認するようにしましょう。
H3.30代長男の死…嫁は「私たちを頼らないでください」と言い残し、孫を連れて海外移住。食堂で働き詰めの高齢母が、涙をこらえて遺した〈まさかの遺言書〉
30代の長男が急逝し、嫁は「私たちを頼らないでください」と言い残し、孫を連れて海外へ移住してしまった。残された高齢母は、悲しみの中、食堂で働き詰めの日々を送っていた。
そんな母が遺した遺言書には、驚くべき内容が記されていた。
「遺産はすべて税務署に寄付します」
母は、亡くなった夫がコツコツと貯めたタンス預金を申告せずにいたことを知っていた。相続税の追徴課税を恐れた母は、税務署にすべて寄付することで、残された家族への負担を軽減しようとしたのだ。
しかし、母が知らないことに、税務署はすでに夫のタンス預金に目を付けていた。近年の相続税調査では、タンス預金の有無を重点的に調査しているのだ。
調査官は、母の遺言書を見て、夫のタンス預金を確信。追徴課税だけでなく、刑事告訴も視野に入れて捜査を進めている。
タンス預金は、相続税対策にはならないどころか、家族に大きな負担を負わせる可能性がある。相続税の申告期限が迫っている今、タンス預金がある場合は、早急に税務署に申告することが重要だ。
H3.年金月33万円の70代夫婦、ゆったり温泉巡りで48年間の会社勤めの疲れを癒やしていたが…穏やかな老後が一変。原因は「30歳・悪気ない悪魔の帰還」
70代の夫婦が、48年間の会社勤めの疲れを癒やすために、年金月33万円でゆったりと温泉巡りをしていた。穏やかな老後ライフを送っていたが、30歳の息子が突然帰郷し、老後の生活が一変してしまったという。
息子は、かつて実家を飛び出し、音信不通となっていたが、突然、職を失い、住む家もない状態になったため、仕方なく実家に戻ってきたのだ。夫婦は息子を温かく迎え入れ、同居することにしたが、これが老後の生活を大きく変えてしまった。
息子は、若い頃にギャンブルに手を出し多額の借金を抱えていた。夫婦は息子の借金を肩代わりし、さらに家計を圧迫するようになった。また、息子は家事を手伝うどころか、家に居座りながら生活費を要求するなど、勝手な振る舞いを繰り返した。
夫婦は、息子のせいで老後の生活が脅かされていることに悩み、精神的に疲弊していく。夫婦は、息子に自立を促したり、就職先を紹介したりしたが、息子は聞く耳を持たず、結局、生活費を貢ぎ続ける羽目になった。
この苦しい状況を打破するために、夫婦はファイナンシャルプランナーに相談した。ファイナンシャルプランナーは、夫婦の収入と支出を分析し、家計を見直すアドバイスをした。また、息子への対応についてもアドバイスをし、夫婦は息子の自立を促すために、厳しい態度を取るように心がけた。
その後、息子はなんとか就職先を見つけ、自立するようになった。夫婦は、息子への生活費の援助をストップし、ようやく自分たちの生活を取り戻すことができた。
この事例は、老後の生活に突然、予想外の変化が訪れる可能性があることを示している。特に、子どもが成人した後も経済的に自立していない場合、老後の生活に大きな負担となる可能性がある。
老後の生活を安定させるためには、子どもの教育費だけでなく、老後の資金も計画的に準備しておくことが重要である。また、子どもが成人した後も適度な距離を保ち、過干渉を避けることも大切である。老後の生活は、思わぬ出来事によって、大きく変化する可能性がある。老後の生活を安定させるためには、老後の資金を計画的に準備しておくことや、子どもが成人した後も適度な距離を保つことが重要である。
H3.40代独身・一人っ子男性「両親が貯蓄をしてこなかったのは、今さら仕方がないことですが…」老人ホームを検討し、愕然としたワケ
40代独身・一人っ子男性の太郎さん（仮名）は、両親が老後の貯蓄をほとんどしていないことに不安を感じています。太郎さんは両親に何度も貯蓄の必要性を訴えてきましたが、両親は「今さら貯蓄しても意味がない」と取り合ってくれませんでした。
太郎さんは、両親が亡くなった後の生活費や介護費用を考えると、老人ホームに入居するしかないと考えています。しかし、老人ホームの入居費用は高額であり、両親の貯蓄だけでは賄えない可能性があります。
太郎さんは、両親に老人ホームの入居費用を負担してもらうため、相続税対策を検討し始めました。しかし、相続税対策には専門知識が必要であり、太郎さんはどうすればいいのか分かりません。
そこで、太郎さんは税理士に相談することにしました。税理士は、太郎さんの両親の年齢や収入、資産状況などを考慮した上で、最適な相続税対策を提案してくれるでしょう。
太郎さんは、税理士のアドバイスに従って、両親の相続税対策を進めていく予定です。太郎さんは、両親が老後の生活に不安を感じることなく、安心して暮らせるようにしたいと考えています。
• 老人の貯蓄
• 老人ホームの入居費用
• 相続税対策
H3.「退職金2,800万円」「貯金4,000万円」60歳定年退職のサラリーマン夫、花束を抱えて家路…自宅で待っていた妻の「衝撃のひと言」に戦慄
退職金2,800万円、貯金4,000万円を胸に、花束を抱えて家路を急ぐ60歳定年退職のサラリーマン・健一さん。妻とのんびり過ごす幸せな老後を夢見ていましたが、自宅で待っていた妻・美佐子さんの口から衝撃の一言が飛び出します。
“あなた、今まで浮気してたんでしょ？”
突然の疑惑に驚きを隠せない健一さん。美佐子さんは、健一さんの財布から見慣れないレシートを発見したといいます。高級ブティックや宝石店のレシートに、健一さんは言葉を失います。
“ごめん、ずっと隠してたんだ…”
健一さんは、若い女性と不倫関係にあったことを告白しました。美佐子さんは悲しみと怒りで、健一さんを責め立てます。
“今まで信じてたのに…私の人生返して！”
健一さんの幸せな老後への夢は、一瞬にして打ち砕かれました。築き上げた信頼と財産は、すべて失われてしまったのです。
この事件は、健一さんの不倫が原因でしたが、貯蓄や退職金は、夫婦共有財産に該当します。不倫による浪費や借金は、離婚時に財産分与で相手に請求される可能性があります。
• 夫婦共有財産とは？
• 婚姻中に夫婦が協力して築き上げた財産のこと
• 預金、不動産、退職金などが含まれる
• 離婚時に2人で平等に分割される
健一さんのように、不倫が原因で財産を失うケースは少なくありません。夫婦円満のためにも、浪費や借金には十分注意し、パートナーとの信頼関係を築くことが大切です。
H3.貯蓄と退職金で「3,500万円のマイホーム」を買った60歳夫婦に、税務署から〈1通の封書〉が…後日「1,195万円の納税」を求められたワケ【税理士が警告】
60代の夫婦が、念願だったマイホームを3,500万円で購入しました。彼らは貯蓄と退職金で支払いを済ませたため、住宅ローンは組んでいませんでした。しかし、しばらく経ってから税務署から封書が届きます。そこには、彼らの「タンス預金」に関する調査結果と、追徴課税を求める通知が入っていました。
彼らは、長年コツコツと貯めたお金の一部を銀行口座ではなく自宅に保管していました。いわゆる「タンス預金」です。このお金は税務申告していなかったため、税務署は彼らの過去の収入や支出から預金の額を推定し、相続税の対象になると判断したのです。
結果として、彼らは1,195万円もの追徴課税を課せられることになりました。多額の納税を迫られた夫婦は、大きなショックを受けました。
税理士は、今回のケースを踏まえ、以下のように注意を呼びかけています。
• タンス預金は脱税の温床となりやすく、税務署は常に目を光らせている。
• 不動産を購入する際は、資金調達の方法について税務申告が必要かどうかを確認することが重要。
• 不安な場合は税理士に相談し、適切なアドバイスを受けることをお勧めします。
H3.下の世話までしたのに…30代長男の嫁が要介護4だった義母の死後、厚かましい義妹と葬儀場での取っ組み合い
60代の義母を亡くした嫁は、下の世話まで献身的に尽くしてきたにも関わらず、葬儀場で義妹と取っ組み合いになった。その原因は、義母が相続税対策として「タンス預金」をしていたことだった。
嫁は生前に義母からその事実を知らされており、葬儀費用を工面するため義母の家を訪れた際、あらかじめ聞いていた場所を探した場所に発見したという。義母は生前、税務申告を怠っていたため、タンス預金はすべて無申告となっていた。相続税の納付期限は10ヶ月とされており、期限内に申告しなければ無申告加算税が課せられる可能性がある。義妹はこれを黙っていてもバレないから、そのまま半分頂戴と言ってきた。
税務署は、タンス預金に対して相続税の追徴課税や無申告加算税を課す可能性がある。最悪の場合、脱税とみなされ刑事罰が科される可能性もある。きちんと対処しましょうと言っても、一切聞く耳を持ちません。
専門家のアドバイスによると、相続税対策としてタンス預金をすることは、脱税につながる可能性があるため、絶対に避けるべきだ。相続税対策は、専門家に相談の上、適切な方法で行うことが重要である。
H3.「親が亡くなったら、真っ先にコンビニへ走る」が新常識！相続手続きで困らないためにやるべき、たった一つのこと【税理士が解説】
相続手続きは、経験がない人にとっては非常に複雑で大変なものです。しかし、親が亡くなった後、真っ先にコンビニへ走るだけで、その後の手続きがスムーズになるという事実をご存知でしょうか？
コンビニでできるのは、住民票の除票の取得です。これは、亡くなった方が住民登録をしていた市区町村の役所で発行してもらうことができますが、場合によってはコンビニがあればわざわざ役所に行く必要がありません。住民票の除票は、相続手続きの際に必要となる重要な書類の一つです。
他にも、コンビニでは以下の書類を取得することができます。
• 戸籍謄本
• 除籍謄本
• 改正原戸籍謄本
これらの書類は、相続人であることを証明するために必要となります。また、相続財産を把握するためにも必要となります。
このように、コンビニを活用することで、相続手続きに必要な書類を簡単に取得することができます。相続手続きで困らないためには、真っ先にコンビニへ走ることを覚えておきましょう。
相続手続きに必要な書類
• 住民票の除票
• 戸籍謄本
• 除籍謄本
• 改正原戸籍謄本
• 相続関係説明図
• 遺産分割協議書
• 財産目録
• 預貯金解約届
• 証券譲渡依頼書
• 不動産の名義変更申請書
• 自動車の名義変更申請書
相続手続きの流れ
1. 死亡届の提出
2. 相続人の調査
3. 遺産の調査
4. 相続財産の評価
5. 遺産分割協議
6. 相続税の申告
相続税の申告期限
相続が発生したことを知った日の翌日から10ヶ月以内
相続税の税率
課税対象となる相続財産の金額によって税率が異なります。最高税率は55%です。
相続税の控除
相続税には、様々な控除が適用されます。控除を活用することで、相続税の負担を軽減することができます。